Dans une PME, le savoir-faire est dans la tête de deux personnes et personne ne vérifie personne. Un manuel de douze procédures (62 étapes, 36 contrôles, 24 cas d'anomalie) à adapter à votre entreprise, un exemple fictif complet, et une matrice des responsabilités qui signale les lignes sans validateur ou sans exécutant. L'organisation du travail, pas la doctrine comptable.

LE PROBLÈME

Quand un employé est absent, personne ne sait comment on paie les fournisseurs. Les paiements sont préparés et validés par la même personne, la caisse n'est jamais comptée, et le rapprochement bancaire se fait « quand on a le temps ».

POUR QUI

Dirigeant, comptable ou responsable administratif d'une PME qui veut mettre par écrit comment l'entreprise travaille, pour former, déléguer, contrôler et ne plus dépendre de deux personnes.

CE QUE VOUS SAUREZ FAIRE

1. Mettre par écrit qui fait quoi, quand, et avec quel contrôle
2. Séparer ceux qui préparent, ceux qui valident et ceux qui enregistrent
3. Savoir quelle réponse donner aux anomalies courantes (pièce manquante, écart de caisse, changement de coordonnées bancaires)
4. Former un remplaçant avec un document plutôt qu'avec des souvenirs

AU PROGRAMME

1. Pourquoi écrire ses procédures : ce que change un manuel, et ce qu'il ne protège pas
2. Douze procédures sur un même plan : objet, responsable, étapes, contrôles, indicateurs, anomalies, archivage
3. Une procédure lue en détail : le paiement des fournisseurs et la vérification hors canal des coordonnées bancaires
4. Cinq principes de contrôle interne : séparation des tâches, double validation, rapprochement, numérotation, traçabilité
5. La matrice des responsabilités recalculée par Excel, et sa mutation détectée
6. Les quatorze champs à décider : seuils d'approbation, plafond de caisse, délais, rôles
7. Déployer en trois procédures d'abord, former, tenir le registre des anomalies, réviser chaque année
8. Ce que le manuel ne fait pas : règles comptables, fiscalité, paie, durées de conservation

CE QUE VOUS RECEVEZ

1. Manuel-de-procédures-comptables-et-administratives-pour-PME.pdf — 16 pages. Le guide : principes, lecture d'une procédure, matrice, adaptation, déploiement, limites
2. manuel-de-procedures-MODELE.docx — Le manuel Word : douze procédures complètes, champs à compléter surlignés, conseils à supprimer
3. manuel-de-procedures-EXEMPLE-fictif.docx — Le même manuel rempli pour une entreprise imaginaire, avec seuils et délais d'exemple
4. matrice-responsabilites-VIERGE.xlsx — La matrice qui croise procédures et rôles, avec contrôle automatique des lignes
5. matrice-responsabilites-EXEMPLE-fictif.xlsx — La même matrice remplie avec l'exemple fictif

CE QUI A ÉTÉ VÉRIFIÉ — ET CE QUI NE L'A PAS ÉTÉ

1. Le classeur de la matrice des responsabilités a été recalculé dans Microsoft Excel : aucune formule en erreur, contrôles de lignes et totaux par rôle comparés à un calcul indépendant. Une mutation volontaire (une ligne à deux validateurs, une ligne sans exécutant) a été détectée par la colonne de contrôle.
2. Les deux documents Word ont été rouverts par programme et leur structure vérifiée (ordre des éléments conforme au format). Les procédures du livre sont lues dans les mêmes données que le manuel Word.
3. NON vérifié : l'ouverture des documents dans Microsoft Word. Le manuel ne contient aucune règle comptable, fiscale ou sociale, aucun taux, aucune durée légale : seuils et délais sont des exemples fictifs. Il ne remplace ni un audit, ni le conseil de votre comptable.

EST-CE POUR MOI ?

Rien à installer. Les classeurs s'ouvrent dans Excel, LibreOffice ou Google Sheets ; ils partent de vos propres chiffres ou d'un export, quel que soit le logiciel comptable.

Le manuel contient-il des règles comptables ou fiscales ?

Non, volontairement. Il décrit l'organisation du travail (qui fait quoi, quand, avec quel contrôle). Les règles de comptabilisation, la fiscalité, les obligations sociales et les durées de conservation dépendent de votre pays et relèvent de votre comptable ou de votre conseil ; le manuel le dit à chaque endroit concerné.

Les montants et délais du manuel sont-ils des recommandations ?

Non : ce sont des exemples fictifs à remplacer (seuil d'approbation, plafond de caisse, délai de paiement…). Le guide explique comment choisir chaque valeur pour votre entreprise.

Les fichiers ont-ils été vérifiés ?

Le classeur (matrice des responsabilités) a été recalculé dans Microsoft Excel et comparé à un calcul indépendant, et une mutation volontaire a bien été détectée. Les documents Word ont été rouverts par programme et leur structure vérifiée, mais n'ont pas été ouverts dans Microsoft Word.

CE QUE CE PRODUIT N'EST PAS

Ce produit traite de méthode de travail, d'organisation et d'outillage numérique. Il ne constitue ni un conseil fiscal, ni un conseil juridique, ni une doctrine comptable.

Ce n'est pas non plus une promesse de résultat : les gains annoncés, quand il y en a, sont des gains de temps ou de méthode, sur des tâches précises.

LIVRAISON ET LICENCE

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Fiche 46 · CLÔTURER & PILOTER · Édition 2026. © 2026 ASURA CONSULTING. Tous droits réservés.